Криптовалюты и налоги: что нужно знать

Если вы активно пользуетесь топ обменниками криптовалют, планируете крупный обмен фиата на криптовалюту или решаете, где выгодно купить Bitcoin, то без налоговых правил не обойтись. С 2025 года Украина официально регулирует digital assets, а надёжные криптообменники обязаны выдавать Tax Report пользователям. В этом руководстве: ставки, база, оптимизация, роль низкой комиссии на обмен и то, как лучший обменник криптовалют поможет сохранить законность операций.

1. Правовой статус в 2025 году

Закон «О виртуальных активах» действует в пилотном режиме; лицензии VASP выдаёт НБУ. Каждый лучший обменник криптовалют ведёт журнал KYC, а топ обменники криптовалют по запросу пользователя формируют CSV-выписки для деклараций. Это важный критерий, как выбрать обменник.

2. Налоговые события для физлиц

• Продажа токенов за гривну или USD.
• Конвертация одной монеты в другую на топ обменнике криптовалют.
• Оплата товаров BTC.
• Депозит, если обмен фиата на криптовалюту фиксирует прибыль.

3. Ставки НДФЛ и военного сбора

Стандарт — 18 % НДФЛ + 1,5 % военный сбор с положительной курсовой разницы. Комиссия, которую берёт лучший обменник криптовалют, и каждая низкая комиссия на обмен от надёжных криптообменников уменьшают налогооблагаемую базу.

4. Расчёт налоговой базы

1. Фиксируем цену покупки на топ обменнике криптовалют.
2. Фиксируем цену продажи/конверсии.
3. Вычитаем расходы: низкую комиссию на обмен, сеть, фиат-fee.
4. С прибыли платим 19,5 %.

5. ФОП III группы — ставка 5 %

Для долгосрочного HODL выгодно оформить ФОП III группы: 5 % вместо 19,5 %. Торговля через топ обменники криптовалют с VASP-лицензией позволяет легально вводить и выводить капитал на карты, сохраняя низкую комиссию на обмен.

6. Документы от надёжных криптообменников

• CSV Statement of Assets;
• PDF Tax Report с электронной подписью;
• API-интеграция с порталом «Дія.Платежі».

7. Стейкинг и DeFi

Награда считается доходом в день начисления. Будущая низкая комиссия на обмен на топ обменнике криптовалют уменьшит базу при продаже. Многие надёжные криптообменники включают отчёт по стейкингу отдельно.

8. NFT и налоги

Продажа NFT трактуется как продажа имущественных прав. Если использовались обменники USDT, зафиксируйте курс UAH на дату сделки.

9. Штрафы за недекларирование

• Первое нарушение — 25 % недоплаты.
• Повторное — 50 %.
• Пеня 0,05 % за день.

Суды вправе запросить данные у топ обменников криптовалют, поэтому лучше задекларировать доход вовремя.

10. Кейc: прибыль 0,1 BTC

Покупка — 18 000 ₴, продажа — 38 000 ₴, расходы — 300 ₴, прибыль 19 700 ₴, налог 3 840 ₴.

11. Легальная оптимизация

• ФОП III группы 5 %;
• Хранение > 365 дней (проект 8081 — ставка 0 %);
• Учёт комиссий надёжных криптообменников как расходов.

12. MiCA и авто-отчётность ЕС

С 2026 года европейские VASP автоматически делятся данными. Учитывайте это, решая, где выгодно купить Bitcoin — на украинской или EU-бирже.

13. FAQ

1. Срок подачи декларации? До 1 мая.
2. Нужно ли декларировать убыток? Да, чтобы перенести на прибыль.
3. Откуда брать курс? Из отчёта топ обменника криптовалют.
4. Подарок в USDT облагается? Да.
5. Почему обменники USDT требуют KYC? Для налоговых отчётов.
6. Меняется ли низкая комиссия на обмен после KYC? Нет.
7. Как выбрать обменник для больших сумм? Нужна лицензия VASP и Tax Report.
8. Стейкинг на холодном кошельке облагается? Да.
9. ICO-токены без листинга? Налог после продажи.
10. Потерял CSV? Запросите у саппорта лучшего обменника криптовалют.
11. Airdrop — доход? Да, по курсу даты.
12. NFT за ETH? Облагается конверсия ETH→UAH.
13. Можно платить налог USDT? Пока нет.
14. Где выгодно купить Bitcoin и быть в праве? На надёжных криптообменниках с VASP-лицензией.

Вывод

Налоги — часть трейдинга. Пользуйтесь надёжными криптообменниками с Tax Report, сохраняйте низкую комиссию на обмен и отчитывайтесь вовремя. Тогда, независимо от того, где выгодно купить Bitcoin, вы останетесь в правовом поле через лучший обменник криптовалют.