Криптовалюти і податки: що потрібно знати

Крипторинок росте, а разом із ним — інтерес податкових органів. Якщо ви активно користуєтеся топ обмінниками криптовалют, вирішуєте, де вигідно купити Bitcoin, чи плануєте обмін фіату на криптовалюту, вам важливо розуміти правила оподаткування. Цей гід роз’яснює ключові норми, показує, як найкращий обмінник криптовалют допомагає з Tax Report і чому надійні криптообмінники з низькою комісією на обмін можуть збільшити ваш чистий дохід.

1. Правовий статус крипти в Україні 2025

Закон «Про віртуальні активи» діє у тестовому режимі, а НБУ вже видає ліцензії VASP. Найкращий обмінник криптовалют, що отримав таку ліцензію, зобов’язаний вести журнал KYC-транзакцій. Користувачі надійних криптообмінників можуть отримати офіційні виписки для декларації.

2. Податкові події для фізичних осіб

• Продаж токенів за гривню або USD.
• Конверсія однієї монети в іншу на найкращому обміннику криптовалют.
• Оплата товарів Bitcoin’ом.
• Поповнення біржового рахунку, якщо обмін фіату на криптовалюту фіксує прибуток.

3. Ставки ПДФО та військового збору

Базова ставка — 18 % + 1,5 %. Комісії, які стягують топ обмінники криптовалют, та низька комісія на обмін у надійних криптообмінниках включаються до витрат і зменшують податок.

4. Розрахунок бази оподаткування

1. Фіксуємо курс купівлі на найкращому обміннику криптовалют.
2. Фіксуємо курс продажу чи конверсії.
3. Віднімаємо витрати (комісії, мережеві fee).
4. Оподатковуємо позитивну різницю.

5. ФОП III групи та крипта

Ставка 5 % вигідна HODL-інвесторам. Через обмін фіату на криптовалюту у найкращому обміннику криптовалют ФОП може легально виводити прибуток і лишатися у правовому полі.

6. Документи від надійних криптообмінників

Надійні криптообмінники пропонують Tax Report (PDF) і CSV-експорт. Це спрощує вибір, як вибрати обмінник, та гарантує, що ви задекларуєте все коректно.

7. Стейкінг, DeFi та податки

Нагорода від стейкінгу рахується доходом у день нарахування; майбутня низька комісія на обмін при продажі зменшить базу. Найкращий обмінник криптовалют часто пропонує окремий звіт по стейкінгу.

8. NFT-операції

Продаж NFT через обмінники USDT оподатковується як продаж майнових прав. Фіксуйте курс USDT → UAH у день угоди, щоби правильно сплатити податок.

9. Відповідальність за недекларування

Штрафи становлять 25 % або 50 % недоплати плюс пеня. Дані з топ обмінників криптовалют можуть бути запитані судом, тож краще вчасно вказувати прибуток.

10. Кейс: продаж 0,1 BTC із прибутком

Купили на найкращому обміннику криптовалют за 18 000 грн, продали за 38 000 грн, сплатили 19,5 % з урахуванням низької комісії на обмін. Після сплати податку зберігли прозору історію й без проблем показали доходи банку.

11. Легальні методи оптимізації

• ФОП III групи (5 %).
• Холд > 365 днів — майбутня пільга 0 % (законопроєкт 8081).
• Урахування комісій надійних криптообмінників як витрат.

12. Міжнародний контекст MiCA

З 2026 р. європейські VASP автоматично передаватимуть звіти. Перш ніж вирішити, де вигідно купити Bitcoin — в Україні чи на EU-біржі — оцініть цей фактор.

13. FAQ 

1. Коли подавати декларацію? До 1 травня.
2. Чи декларувати збитки? Так, щоб перенести їх.
3. Де взяти курси? У звіті топ обмінника криптовалют.
4. Подарунок у USDT оподатковується? Так.
5. Чому обмінники USDT просять KYC? Для податкових звітів.
6. Чи залишається низька комісія на обмін після KYC? Так.
7. Як вибрати обмінник для великої суми? Шукайте Tax Report і ліцензію VASP.
8. Стейкінг у холодному гаманці оподатковується? Так.
9. ICO без лістингу декларувати? Після фіксації прибутку.
10. Загубив CSV — що робити? Запросити в сапорті найкращого обмінника криптовалют.
11. Чи враховувати Airdrop? Так, за курсом на дату.
12. Продаж NFT за ETH? Оподатковується конверсія ETH → UAH.
13. Можна сплатити податок USDT? Ні, лише гривнею.
14. Де вигідно купити Bitcoin і лишатися в правовому полі? На надійних криптообмінниках із VASP-ліцензією.

Висновок

Оподаткування крипти — не перешкода, а частина стратегії. Використовуйте надійні криптообмінники із Tax Report, бережіть низьку комісію на обмін та декларуйте прибуток вчасно. Тоді, незалежно від того, де вигідно купити Bitcoin, ви діятимете законно і безпечно через найкращий обмінник криптовалют.